Незаконная предпринимательская деятельность: наказание физического лица

Никому в голову не придет назвать бизнесменом человека, который иногда устраивает распродажу старых личных вещей.

Разовые сделки трудно отнести к предпринимательству. Например, реализация урожая со своего приусадебного участка. Получение регулярных доходов вне рамок закона уже квалифицируется как незаконная предпринимательская деятельность.

В эту категорию, к примеру, попадает сдача квартиры в аренду на разные сроки в течение длительного периода. 

Факт регулярных начислений на банковскую карту также может стать реальной причиной для обвинений в незаконной бизнес деятельности.

Понятие

Определенные лица умышленно не вводят свой бизнес в правовое поле, уклоняясь от налогов. Другие не в состоянии правильно оценить свое дело и не считают его предпринимательством, которое требует регистрации в налоговых органах.

Деятельность, направленная на постоянное, более двух раз в год, получение прибыли в результате продажи товаров, оказания неких услуг или выполнения определенных работ, относится к предпринимательской.

ВНИМАНИЕ! Она считается незаконной, если идет без регистрации ИП.

Виды и признаки

Без оформления

В незарегистрированной деятельности гражданина явно выражены две характерные черты: систематичность и получение денежной выгоды. Кроме того, он рекламирует свой товар или услугу, арендует площади, ведет хоз .учет и бухучет, у него налажены контакты с контрагентами.

При наличии перечисленных признаков, даже если человек не получает денежные средства, деятельность относится к коммерческой.

ВНИМАНИЕ! Систематическая деятельность, не приносящая прибыль, но направленная на ее получение, называется предпринимательством.

Например, человек разместил объявление об оказании услуг или произвел оптовую закупку товара. Этого достаточно, чтобы налоговая обвинила его в организации нелегального бизнеса. Если его не оформить официально, то последуют штрафные санкции, иногда непродуманные действия доводят возбуждения уголовного дела.

Государственную регистрацию подтверждает свидетельство установленного образца. До момента его получения бизнес находится в статусе “вне закона”.

Расхождение в перечне ОКВЭД

В России количество видов деятельности ИП законом не ограничивается. Во время постановки на учет в качестве индивидуального предпринимателя необходимо выбрать основной вид, а остальные в качестве дополнительных. Рекомендуется указать максимальное количество ВД, чтобы избежать в будущем проблем с налоговой.

Не возбраняется работать только по одному отмеченному направлению. При этом бизнесмен не вправе осуществлять деятельность по отсутствующему виду в реестре.

Без разрешительных документов

Законом РФ определен перечень видов деятельности, по которым необходимо получить лицензию, сертификаты. Список указан в ст.17 Федерального закона №128. При каких ситуациях выявляется нарушение:

  • отсутствие обращения за получением разрешительной документации,
  • пролонгация деятельности после истечении срока лицензии или ее аннулирования,
  • начало бизнеса во время подачи заявления на гослицензию, но документы на разрешение еще не получены.

Несоответствие условиям лицензии и сертификата

Часто законное дело может переквалифицироваться в занятие незаконной предпринимательской деятельностью, при которой имеются нарушения:

  1. нарушаются требования, которые предъявляются к продукции,
  2. игнорируются технические требования к деятельности под лицензией,
  3. дела ведутся на территории, которая не указана в лицензии.

При выявлении деятельности без лицензии и прочих разрешительных документов у ИП предусмотрены штрафы с конфискацией оборудования, продукции. Размер штрафа варьирует от 100 до 500 тысяч рублей согласно ст. 171 УК РФ. Налоговые санкции не указаны.

ВАЖНО! Наказание за отсутствие лицензии, необходимых сертификатов гораздо более ощутимое, чем за ведение незаконного предпринимательства.

Как выявляется

Полномочиями фиксации деятельности незарегистрированного бизнеса наделены следующие структуры:

  • правоохранительные органы, прокуратура,
  • налоговые органы и другие проверяющие организации,
  • антимонопольная служба, Роспотребнадзор.

Причиной визита данных структур к предпринимателю чаще всего становится серия жалоб, поступающие сообщения со стороны бдительных граждан. В результате контролирующими органами составляется протокол с итогами проверки и фактическими подтверждениями.

Обжаловать обвинение

Чтобы доказать обратное, следует убедить государственных обвинителей в том, что доход является разовым, либо несистематическим. Он не относится к основному источнику денежных поступлений. В общей сумме не превышает 1 млн. рублей в год. Чтобы обвинение имело под собой основание, необходимо наличие следующих фактов:

  1. официальный визит контролирующих органов,
  2. составлен акт об установленных нарушениях с подписями инспекторов.

Обжаловать протокол в вышестоящие инстанции лучше до того момента, когда все документы переданы в судебные органы. Иначе доказывать свою невиновность в суде будет сложнее.

Санкции

Вид наказания физическим лицам зависит от масштабов производства и полученной прибыли. В законе о незаконной бизнес деятельности ст.14.1 КоАП РФ четко определены размеры и виды штрафов и других санкций.

Административный штраф

Физлицу стоит знать, какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность грозит ему. Он будет в сумме от 500 до 2 000 рублей. Если предприниматель занимается бизнесом без лицензии, соответствующих сертификатов, то последует конфискация продукции, оборудования.

Штраф будет составлять от 2 000 до 500 000 рублей, в зависимости от масштаба деятельности и других обстоятельств. При выявлении нарушений требований лицензирования, штрафуют на 1 500-2 000 рублей. Грубые нарушения караются суммой от 4 000 до 8 000 рублей.

Уголовная ответственность

Согласно статье 171 УК РФ уголовное наказание последует при крупных размерах причиненного ущерба. От 1 500 000 рублей и при особо крупных свыше 6 000 000 рублей:

  • Физлицо, причинившее крупный ущерб &#8212, штраф до 300 000 рублей или в размере заработной платы за 2 года. Альтернативным вариантом могут стать принудительные работы или заключение в местах лишения свободы до 6 месяцев.
  • При особо крупных &#8212, штраф до 500 000 или в размере заработка за 3 года. Лишение свободы может затянуться на долгие 5 лет с выплатой штрафа в 80 000 рублей или в сумме заработка за 6 месяцев.

Налоговые тяжбы

Согласно статье 116 Налогового Кодекса РФ физлицо может нести следующие виды наказаний:

  1. Не выполнены требования по срокам подачи заявления на регистрацию ИП &#8212, штраф 10 000 рублей.
  2. Незаконная бизнес деятельность &#8212, штраф 10% от полученной прибыли за все время, но не менее 40 000 рублей.
  3. Пени, штрафы за невовремя оплаченные налоги.

Подача ложной информации

С 1 января 2016 года вступила в силу статья 126.1 Налогового Кодекса об ответственности за подачу заведомо ложной информации, недостоверных документов.

В части первой предусмотрен штраф в 500 рублей за каждый документ с недействительной информацией. Часть два гласит, что гражданин освобождается от ответственности в случае исправления ошибок до момента выявления их налоговыми органами. Какие сведения считаются ошибочными:

  • информация для исчисления и уплаты налогов,
  • информация для предоставления справки в форме 2-НДФЛ,
  • виды деятельности в ОКВЭД для предпринимателей.

Нововведения

Самая нашумевшая новость за последнее время &#8212, введение налога для самозанятых. Что такое самозанятость определено в законе &#8212, это те самые граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью, но при этом не имеют сотрудников.

На сегодняшний момент вводится пилотный проект в нескольких регионах РФ. Самозанятым предлагается регистрироваться в налоговых органах и платить налог в размере 3% за услуги физлиц, 6% за сотрудничество с юрлицами.

За ведение нелегального бизнеса без официальной регистрации депутаты предлагают увеличить размер штрафов от 3 000 до 5 000 рублей. Незаконная реализация санкционных товаров также предусматривает увеличение штрафов от 3 000 до 5 000 рублей.

Размер налагаемого штрафа будет зависеть от конкретной ситуации. Обстоятельства дела могут оказать как смягчающее, так и отягчающее воздействие.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Инвестиции, информационный портал о финансах и кредитах, денежные переводы, онлайн сервисы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: